Besteuerung von Geldanlagen

Mit der 25 %igen Abgeltungsteuer ist grundsatzlich die Einkommensteuer auf Ihre Kapitaleinkunfte abgegolten und Sie mussen dazu keine Angaben mehr in Ihrer Einkommensteuererklarung machen. Die Bank wickelt die Steuererhebung in den meisten Fallen von sich aus ab, ohne dass Sie als Kapitalanleger selbst tatig werden mussen. Ziel: Die Steuer soll einfach und gleichmaßig erhoben werden.

Soweit die Theorie: Tatsachlich gibt es jedoch zahlreiche Grunde, weiterhin eine Anlage KAP beim Finanzamt einzureichen, etwa , um einen uberhohten Abzug von Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer) zu korrigieren. Erzielen Sie Kapitalertrage, auf die keine Abgeltungsteuer an der Quelle einbehalten wird, sind Sie zur Abgabe der Anlage KAP verpflichtet. Das gilt z. B., wenn Sie Wertpapiere bei einer auslandischen Depotbank verwalten oder Auslandskonten besitzen.

Wir erlautern Ihnen,

• welche Einkunfte weiterhin mit dem personlichen Steuersatz belegt sind,
• wie das System der Abgeltungsteuer formuliert. Hier erfahren Sie alles Wichtige beispielsweise zum Steuerabzug, dem Freistellungsauftrag, der Kirchensteuer und dem Verlustabzug,
• wann die Anlage KAP abgegeben werden sollte und wann Sie Pflicht ist,
• und wir unterstutzen Sie mit nutzlichen Hinweisen beim Ausfullen der Steuerformulare.

Neben der Frage, wann die Abgeltungsteuer greift und wie sie funktioniert, ist fur die einzelnen Kapitalanlagen wichtig, wie sie besteuert werden. Die Antwort hierauf finden Sie in unserem "ABC der Kapitalanlagen". Jede Kapitalanlage hat ihre Besonderheiten. Zwei Beispiele:

• Bei Aktien sind zwar - wie bei den ubrigen Kapitalanlagen auch - keine Werbungskosten abziehbar. Dennoch gibt es einige Positionen, die den Veraußerungsgewinn und damit die Steuer mindern, beispielsweise Gebuhren fur die Vermogensverwaltung.
• Bei Lebensversicherungen richtet sich die Steuer u. a. nach der Vertragslaufzeit, dem Anteil des Todesfallschutzes an der Beitragssumme und dem Lebensalter des Versicherten bei Falligkeit der Versicherungssumme.

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