Risiko- und Praferenzmessung in Kreditinstituten

Die langfristige Existenzsicherung und der Schutz der Glaubiger sind zwei wesentliche Ziele fur die Geschaftsleitung einer Bank. Fur den Vorstand einer Genossenschaftsbank gilt dies aufgrund der in § 1 GenG und in der Satzung verankerten Mission in besonderer Weise. Eine Forderung der Mitglieder setzt den Erhalt der Forderfahigkeit und damit die langfristige Existenzsicherung der Bank zwingend voraus. Eine entscheidende Grundbedingung fur die Sicherung der Existenz ist die fortlaufende Gewahrleistung der Risikotragfahigkeit (RTF). Die Steuerung der RTF basiert auf einer RTF-Konzeption. Im Rahmen einer solchen Konzeption hat die Geschaftsleitung Entscheidungen uber ihre Risikotoleranz, die Verteilung von Risikokapital und die Parametrisierung von Haltedauer und Konfidenzniveau im Rahmen der Risikomessung zu treffen. Eine zusammenhangende Analyse und darauf basierte Entscheidungskonzeptionen sind bislang nicht ausreichend vorhanden. Ziel der vorliegenden Arbeit ist es daher, die erwahnten Entscheidungen aus der Sicht eines rationalen Akteurs zu betrachten und eine entscheidungstheoretisch fundierte RTFKonzeption am Beispiel ausgewahlter Risikokategorien von Genossenschaftsbanken zu entwickeln. Diese RTF-Konzeption bietet eine Grundlage fur Entscheidungen, welche im Einklang mit den Zielen und der Risikoeinstellung des Entscheidungstragers sowie den Anforderungen der Bankenaufsicht stehen. Die Idee fur diese Arbeit hat sich aus den Beobachtungen und Erfahrungen im Rahmen meiner langjahrigen Tatigkeit als Geschaftsleiter einer Kreditgenossenschaft entwickelt. In zahlreichen Diskussionen mit Berufskollegen, Mitarbeitern der Prufungsverbande und verschiedenen Spezialisten kam immer wieder die Frage auf, ob ein bestimmtes Risikoniveau einer Bank vereinbar mit dem Ziel der langfristigen Existenzsicherung ist. Damit verbunden war die Frage, ob die umgesetzte Allokation der Bank als konservativ oder doch eher als risikofreudig zu bezeichnen ist und ob die gewahlte Positionierung der tatsachlichen Risikoeinstellung des Entscheidungstragers entspricht. Meine Forschungstatigkeit wurde durch vielfaltige Anregungen und konstruktiv kritische Diskussionen begleitet. Mein besonderer Dank gilt meinem akademischen Lehrer, Herrn Prof. Dr. Michael Lister. Über viele Jahre hat er meine akademische Entwicklung entscheidend betreut und mir dabei die Kenntnisse vermittelt, die zur Anfertigung einer solchen Arbeit notwendig sind. Zudem hat er in vielen Diskussionen wertvolle Hinweise gegeben und damit den Fortgang der Arbeit stets unterstutzt. Fur die Übernahme des Korreferats bedanke ich mich bei Herrn Prof. Dr. Bernd Rolfes. Wertvolle Hinweise erhielt ich auch von Freunden und Kollegen. Großer Dank gilt den Herren Dr. Mario Brandtner, Dr. Jurgen Braun und Ronny Sattler, die trotz eigener starker Arbeitsbelastungen als sehr aufmerksame und kritische Gesprachspartner zur Verfugung standen. Fur die Unterstutzung im Rahmen der Literaturrecherche danke ich meinen Sekretarinnen Frau Werth und Frau Scherf. Bei der Akademie Deutscher Genossenschaftsbanken ADG mochte ich mich fur die Aufnahme in das ADG-Studienprogramm GoAhead bedanken. Daruber hinaus danke ich zeb fur die Veroffentlichung meiner Arbeit in der Schriftenreihe und Frau Silke Rahe und Frau Eugenia Demmel fur das Lektorat. Bedanken mochte ich mich auch bei meinen Eltern. Sie haben meine Entwicklung immer tatkraftig unterstutzt. Insbesondere mein Vater hat mich durch sein Vorbild ermuntert, mich an ein solches Forschungsprojekt heranzuwagen. Tiefer Dank gebuhrt meiner Frau Annett. Mit großer Geduld hat sie meine Forschungsarbeit jederzeit vorbehaltlos unterstutzt. Sie hat mir nicht nur die notigen zeitlichen Freiraume gegeben, sondern war stets auch eine starke mentale Stutze. Templin, im Mai 2019 Martin Polle

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